Vous aidez financièrement votre enfant majeur et vous vous demandez comment cela impacte vos impôts ? Découvrez les éléments clés à connaître pour déclarer ces sommes en toute légalité.
Les dons mensuels : pension alimentaire ou donation ?
L'aide financière que vous apportez à votre enfant peut être considérée de deux manières différentes :
- Pension alimentaire : Si l'aide est versée régulièrement et concerne des besoins essentiels tels que le logement, la nourriture, les études, etc., elle peut être assimilée à une pension alimentaire.
- Donation : Si cette aide est occasionnelle ou ne répond pas à des besoins vitaux, elle pourra être considérée comme une donation.
Selon la qualification de cette aide, la manière de déclarer ces sommes aux impôts diffère.
Déclaration d’une pension alimentaire
Si vous versez une pension alimentaire à votre enfant majeur, vous pouvez déduire ces sommes de vos revenus imposables, dans certaines limites. Il est essentiel de conserver des justificatifs (contrat de bail, factures, etc.) prouvant la réalité de cette aide.
Déduction des pensions versées aux enfants majeurs célibataires
- Limite de déduction : 5 959 euros par an et par enfant.
- Aucune condition de ressources pour l'enfant.
Déduction des pensions versées aux enfants mariés ou pacsés
- Limite de déduction : 11 918 euros par an et par couple d'enfants.
- Condition de ressources : le revenu net global du couple d'enfants ne doit pas dépasser 15 140 euros.
Déclaration d’une donation
Si vous choisissez de considérer l'aide financière comme une donation, il faudra déclarer les dons à l'administration fiscale. Cependant, des exonérations sont possibles selon les montants et la nature des dons :
- Abattement de 100 000 euros tous les 15 ans pour les dons en pleine propriété aux enfants, petits-enfants ou arrière-petits-enfants.
- Exonération totale pour les dons d'argent jusqu'à 31 865 euros, si le donateur a moins de 80 ans et que le bénéficiaire est majeur (ou mineur émancipé).
Notez que ces abattements sont cumulables. Il est donc possible de donner jusqu'à 131 865 euros sans payer de droits de donation.
Frais de scolarité et réduction d’impôt
Pour les parents qui financent les études de leurs enfants, il existe une réduction d'impôt pour les frais de scolarité. Cette réduction concerne uniquement les études du secondaire et s'applique pour chaque enfant à charge :
- 61 euros pour un collégien.
- 153 euros pour un lycéen.
Pour en bénéficier, il suffit d'indiquer le nombre d'enfants concernés dans votre déclaration de revenus.
En somme, aider financièrement son enfant majeur peut avoir des incidences sur votre déclaration d'impôts. Il est important de bien qualifier cette aide (pension alimentaire ou donation) et de respecter les règles en vigueur pour éviter tout litige avec l'administration fiscale.